3ème pilier 3a ou 3b: Comprendre les principales différences
Avant de pouvoir décider quel 3ème pilier est le plus avantageux entre le pilier 3a et le pilier 3b, il est essentiel de comprendre les principales différences entre ces deux types de prévoyance privée qui jouent un rôle essentiel dans le système de retraite suisse. Elle permet de compléter les revenus futurs et de maintenir un niveau de vie confortable à la retraite. Dans cet article, nous allons découvrir en détail ce qu'est le 3e pilier, les différences entre le pilier 3a et le pilier 3b, ainsi que les avantages et les conditions liés à ces deux options de prévoyance.
1. Destinataires et objectif
3ème pilier 3a
Le pilier 3a également connu sous le nom de prévoyance liée est ouvert à toutes les personnes ayant une activité lucrative en Suisse, y compris les frontaliers. Son objectif principal est de constituer une épargne pour la retraite et il est également possible de le retirer selon certaines conditions, il offre des avantages fiscaux considérables. Le pilier 3a est le plus populaire et le plus fréquemment adopté.
3ème pilier 3b
Le pilier 3b, appelé également prévoyance libre, est ouvert à tous, indépendamment du lieu de résidence et du statut professionnel. Le retrait est libre, il est donc possible de le retirer sans aucune condition, il offre donc une plus grande flexibilité par rapport au pilier 3a, mais n’offre pas d’avantages fiscaux sauf dans les cantons de Genève et Fribourg.
2. Durée et conditions de retrait
3ème pilier 3a
Le pilier 3a servant principalement à la retraite, la durée d’un pilier 3a est déterminée par la durée qu’il vous reste jusqu’à l'âge de la retraite, c’est-à-dire 65 ans. Si vous avez 30 ans par exemple, la durée de cotisation de votre pilier 3a sera de 35 ans.
Il est toutefois possible de retirer le capital du 3ème pilier 3a selon les conditions suivantes:
- Retrait ordinaire: à l’âge de la retraite, à vos 65 ans
- À partir de vos 60 ans, il est possible de retirer le capital pour prendre une retraite anticipée
- L’achat d’un bien immobilier qui servira de résidence principale
- Si vous quittez définitivement la Suisse
- Si vous lancez une activité en tant qu’indépendant
- Si vous devenez invalide à 100%
3ème pilier 3b
La principale différence entre le pilier 3a et le pilier 3b réside dans la disponibilité des fonds. Contrairement au pilier 3a, les fonds du pilier 3b sont disponibles à tout moment, il n'y a pas de restrictions quant à l'âge de la retraite ou à d'autres conditions spécifiques.
La durée d’un 3ème pilier 3b est libre, vous définissez vous-même la durée de votre 3ème pilier 3b.
Vous pouvez donc utiliser votre pilier 3b aussi bien pour votre retraite que pour d’autres projets plus spécifiques, tel qu’un grand voyage, une épargne pour vos enfants ou simplement pour vous constituer un patrimoine.
3. Fiscalité et déductions fiscales
3ème pilier 3a
L'un des principaux avantages du pilier 3a est la déduction fiscale des primes versées. Les cotisations au pilier 3a sont déduites du revenu imposable, ce qui permet de réduire considérablement votre charge fiscale.
Les montants déductibles maximaux en 2024 sur le pilier 3a sont les suivants :
- CHF 7’056 si vous êtes salarié et que vous êtes affilié à une caisse de pension
- CHF 35’280 si vous êtes indépendant (sans 2e pilier), dans la limite de 20 % de votre revenu net annuel généré par votre activité lucrative
Veuillez noter qu’il n’est pas possible de verser des cotisations supérieures à ces plafonds.
Le capital que vous accumulé sur votre 3ème pilier 3a n’entre pas dans votre fortune imposable.
Un impôt est appliqué, lors du retrait du capital du pilier 3a. Cet impôt dépend du canton dans lequel vous résidez au moment du retrait et du montant que vous retirez, plus vous retirez un capital élevé, plus l’impôt sera grand. En général cet impôt se situe entre 5% et 12% selon les cantons et les montants, heureusement même en payant cet impôt, vous restez largement gagnant en termes d’économie d’impôt réalisé sur votre 3ème pilier.
3ème pilier 3b
À la différence du pilier 3a, les avantages fiscaux du pilier 3b sont limités. Les cotisations ne sont pas déductibles du revenu imposable, sauf dans les cantons de Genève et Fribourg.
Contrairement au 3a, le capital du pilier 3b rentre dans votre fortune imposable, toutefois cet impôt est en général inexistant voir très faible, selon votre situation fiscale.
Iil n’y a aucun impôt lors du retrait du capital du 3ème pilier 3b.
{{geneve-fribourg-deduction="/rich-text-component"}}
4. Qui hérite du capital en cas de décès ?
3ème pilier 3a
Les bénéficiaires du 3ème pilier 3A en cas de décès sont désignés selon un ordre précis:
- Le conjoint survivant (uni par le mariage) ou le partenaire enregistré survivant,
- Les descendants directs, ou la personne qui avait formé avec lui une communauté de vie ininterrompue d’au moins cinq ans immédiatement avant le décès ou qui doit subvenir à l’entretien d’un ou de plusieurs enfants communs,
- Les parents
- Les frères et sœurs
- Les autres héritiers
Ce qui peut être modifié
Point 2: Le preneur de prévoyance peut désigner un ou plusieurs bénéficiaires et préciser les droits de chacun.
Point 3 à 5: Le preneur de prévoyance a le droit de modifier l’ordre des bénéficiaires et de préciser les droits de chacun.
3ème pilier 3b
Pour le 3ème pilier 3b libre, la loi n'impose aucun bénéficiaire spécifique, vous octroyant ainsi la liberté de choisir qui héritera de votre épargne. Que vous optiez pour votre conjoint, un de vos enfants, ou même un ami, la décision vous appartient entièrement.
Comment choisir entre le 3ème pilier 3a ou 3b ?
Vous souhaitez épargner pour la retraite, un bien immobilier, un départ à l’étranger ou devenir indépendant
De manière générale si vous êtes certain que votre 3ème pilier servira à la retraite, un bien immobilier, quitter la Suisse ou vous lancer en tant qu’indépendant, alors le 3ème pilier 3a sera surement le plus intéressant, car vous bénéficiez d’avantages fiscaux considérables peu importe le canton dans lequel vous résidez.
Vous souhaitez économiser un maximum aux impôts
Si vous habitez en dehors du canton de Genève ou Fribourg, alors le 3ème pilier 3a sera la solution la plus intéressante, car vous pourrez déduire un maximum aux impôts grâce aux déductions fiscales.
Si vous habitez à Genève ou Fribourg, sachez qu’il est possible d’avoir un pilier 3a et pilier 3b en même temps et de cumuler les déductions fiscales de chaque solution.
Vous habitez sur Genève et Fribourg
Si vous habitez dans le canton de Genève et Fribourg, la question peut-être plus complexe, car vous bénéficiez également d’avantages fiscaux avec le 3ème pilier 3b. Dans ce cas, il vous faudra considérer différents facteurs afin de prendre une décision, tels que votre situation actuelle et future, vos projets, la flexibilité des solutions et la fiscalité.
Nous vous recommandons fortement de faire appel à un conseiller en prévoyance qui pourra vous conseiller afin de prendre les meilleures décisions.
Sachez également qu’il est possible d’avoir un pilier 3a et un pilier 3b simultanément afin de cumuler les déductions fiscales de chaque solution.
Tableau comparatif des différences entre le pilier 3a et le pilier 3b
Notre tableau comparatif des différences entre le 3ème pilier a et b vous permettra de voir en un coup d'œil les différences entre chaque solution.
{{table-3a-3b-dark="/rich-text-component"}}
Conclusion
En résumé, le pilier 3a et le pilier 3b sont deux composantes essentielles de la prévoyance privée en Suisse. Le pilier 3a est une prévoyance liée avec des avantages fiscaux intéressants, tandis que le pilier 3b offre une plus grande flexibilité dans la gestion de l'épargne, mais sans déductions fiscales sauf sur Genève et Fribourg. Il est important de prendre en compte ces différences lors de la planification de votre prévoyance et de choisir le pilier qui correspond le mieux à vos besoins et objectifs.
Dans tous les cas, il est fortement recommandé de consulter un conseiller financier pour obtenir des conseils personnalisés en fonction de votre situation financière et mettre toutes les chances de votre côté pour réaliser avec succès vos projets.
