La fiscalité du 3ème Pilier

Le meilleur moyen d'économiser aux impôts

tout en épargnant pour l'avenir

Prévoyance

Fiscalité du 3ème Pilier 3A lié

Une fiscalité avantageuse avant tout

Le 3ème pilier 3A offre une fiscalité avantageuse qui est valable pour toutes les personnes résidentes et travaillant en Suisse.
Les versements que vous faites sur un 3ème pilier 3A sont déductibles de votre revenu imposable à concurrence de :

  • CHF 6’768.- si vous êtes salarié*
  • CHF 33’840.- si vous êtes indépendant* (et que vous ne cotisez pas à la LPP), mais au maximum 20% de votre revenu net d’exploitation

Les capitaux du 3ème Pilier 3A n’entrent pas dans votre fortune imposable et les produits ( intérêts et excédents ) sont exonérés d’impôt pendant la durée du contrat.

Le retrait du capital est imposé à un taux spécial réduit, le montant de l’impôt est toutefois bien inférieur à l’économie d’impôts réalisée durant toute la durée du contrat. 

*Ces déductions sont également valables pour les employés et indépendants frontaliers  travaillant dans le canton de Genève.

  • Jusqu’à max. CHF 6’768.- par année si vous êtes salarié
  • Jusqu’à max. CHF 33’840.- par année si vous êtes indépendant , mais au maximum 20% du revenu net d’exploitation
  • Les capitaux que vous avez sur un 3ème pilier 3A lié, n’entrent pas dans votre fortune imposable.
  • Au moment de retirer le capital, un impôt variant entre 5 % et 10 % est prélevé, plus le capital est élevé et plus le pourcentage sera haut.

Offre gratuite et sans engagement. En savoir plus.

Prévoyance

Fiscalité du 3ème Pilier 3B libre

Déductible sur Genève et Fribourg

Le 3ème pilier 3B octroie une déductibilité inférieure au 3ème pilier 3A, mais les cotisations peuvent être déduites pour les personnes résidant dans les cantons de Genève et Fribourg.

Il est donc possible de cumuler les déductibilités du 3ème pilier 3B et du 3ème pilier 3A pour une personne travaillant dans l’un des deux cantons cités ci-dessus.

Pour les frontaliers travaillant à Genève, il est nécessaire d’avoir le statut de quasi-résident afin de bénéficier des déductions fiscales du 3ème pilier 3B.

Contrairement au 3ème pilier 3A, aucune imposition n’est appliquée au moment de retirer le capital, par contre le capital accumulé rentre dans votre fortune imposable.

  • Pour les personnes célibataires : 

       CHF 2’200.- pour les personnes salariées

       CHF 4’400.- pour les personnes ne cotisant pas à la LPP ou sur un 3ème                pilier 3A

  • Par année pour les personnes mariées / partenaires enregistrés vivant en ménage commun :

       CHF 3’300.- pour un couple salarié, 

       CHF 4’950.- si un des deux ne cotise pas à la LPP ou sur un 3ème pilier 3A, 

       CHF 6’600.- si les deux partenaires ne cotisent pas sur la LPP ou sur un 3A

  • Déductions qui s’additionnent par enfant que vous avez dans votre déclaration d’impôts:

       CHF 900.- supplémentaire pour les parents salariés

       CHF 1’350.- si un des deux ne cotise pas à la LPP ou sur un 3ème pilier 3A

       CHF 1’800.- si les deux parents ne cotisent pas à la LPP ou sur un 3A

  • Pour les personnes célibataires : CHF 750.-
  • Pour les personnes mariées / partenaires enregistrés vivant en ménage commun : CHF 1’500.-
  • Les capitaux que vous avez sur un 3ème pilier 3B libre rentrent dans votre fortune imposable, contrairement au 3A.
  • À l’inverse d’un 3ème pilier 3A, aucun impôts ne vous sera prélevé lors du retrait du capital d’un 3ème pilier 3B

Offre gratuite et sans engagement. En savoir plus.

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