Le 3ème Pilier 3A

Le meilleur moyen d'épargner pour votre retraite et vos grands projets​

Le 3ème Pilier 3A

Durée et montant

La durée d’épargne sur un 3ème pilier 3A est lié jusqu’à la retraite c’est-à-dire 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes.

Il est possible de placer jusqu’à 6’768.- par année pour une personne salariée et jusqu’à 33’840.- par année pour une personne ayant le statut d’indépendant.

Fiscalité

La fiscalité du 3ème pilier 3A est très avantageuse, les montants que vous investissez chaque année sur votre 3ème pilier sont entièrement déductibles de votre revenu imposable:

  • Jusqu’à CHF 6’768.- par année pour une personne salariée
  • Jusqu’à CHF 33’840.- par année pour une personne indépendante

Les capitaux que vous avez sur votre 3ème pilier n’entrent pas dans votre fortune imposable et le retrait du capital est imposé à un taux spécial réduit, le montant de cet impôt sera toutefois bien inférieur à l’économie d’impôts réalisée grâce aux déductions durant toute la durée du contrat.

Conditions de retrait

Le 3ème pilier 3A est un moyen d’épargne qui a été conçu pour constituer un capital pour la retraite, toutefois il existe 5 conditions qui permettent de le retirer avant l’âge de la retraite :

  • Pour financer l’achat de votre résidence principale
  • Vous devenez indépendant
  • Vous quittez définitivement la Suisse
  • Dès 5 ans avant l’âge de la retraite
  • Si vous tombez invalide à 100%

Clause bénéficiare

Un 3ème pilier 3A placé en assurance permet également de protéger ses proches, en leur assurant un capital en cas de décès.

Les bénéficiaires du 3ème pilier 3A en cas de décès sont désignés selon un ordre précis:

    • 1. Le/la conjoint(e) ou un(e) partenaire avec qui vous avez vécu vous avez eu plus de 5 ans de vie commune
    • 2. Les descendants directs
    • 3. Les parents
    • 4. Les frères et soeurs
    • 5. Les autres héritiers

    Pour Vous Aider à Choisir

    Il est parfois difficile de faire un choix entre ces deux types de 3ème pilier, surtout si vous résidez dans les cantons de Genève et Fribourg.

    Voici une liste des points importants que vous devez considérer avant de prendre une décision :

    • Le 3ème pilier 3B offre des déductions fiscales uniquement pour les 3èmes piliers conclus en assurance (5 ans de contrat minimum)
    • Il est possible de cumuler les déductions fiscales d’un 3ème pilier 3A et d’un 3ème pilier 3B
    • Si vous profitez des déductions fiscales sur Genève et Fribourg, il sera en principe plus avantageux pour vous de d’abord faire un 3ème pilier 3B, car vous profiterez d’une plus grande liberté au niveau de la durée, de la clause bénéficiaire et des conditions de retrait.
    • Il n’existe pas d’impôts lors du retrait des capitaux d’un 3ème pilier 3B, ce qui le rend plus avantageux fiscalement qu’un 3ème pilier 3A.
    • Vous souhaitez économiser un maximum aux impôts ? La meilleure solution est de conclure un 3ème pilier 3B en allant jusqu’au maximum qu’il est possible de déduire pour vous puis de conclure un 3ème pilier 3A sur lequel vous pourrez encore déduire jusqu’à 6’768 francs en tant que salarié et 33’840 fr en tant qu’indépendant.

     

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